上海安碩信息技術股份有限公司(下稱“安碩信息”)近日在中國證監會網站披露了招股說明書(申報稿)，即將沖刺深圳證券交易所創業板上市。安碩信息于2011年初進行了一項對原有股東和骨干員工的股權激勵措施，以“每一元注冊資本定價一元”賣給原股東和員工；然而同期入股的創投機構和自然人，定價依據則為“每一元注冊資本定價33.78元”，也就是說股權激勵的入股價格不到創投價格的3%。
安碩信息在招股書中，并未將兩者入股的差價計入當期損益，而按照《企業會計準則第11號——股份支付》的相關規定，這并不符合要求，而如果按照上述準則計算，安碩信息2011年將會陷入虧損，以至于不符合上市條件。也有業內人士認為，股份支付上的會計處理目前依然有一定爭議，對擬登陸創業板的公司，要求相對寬松。
安碩信息專注于向以銀行為主的金融機構提供信貸資產管理及風險管理領域的一體化IT解決方案，包括軟件開發、實施、維護、業務咨詢和相關服務。
高管低價增資，創投高價入股
備受爭議的股權變更事件，發生在2011年1月。在2011年這次增資之前，上海安碩科技發展有限公司(下稱“安碩發展”)為安碩有限(安碩信息前身)的100%持股股東。安碩發展成立于2010年6月7日，注冊資本800萬元，股東為自然人高鳴、高勇、翟濤、祝若川、侯小東、陸衍、張懷。
2011年1月4日，安碩發展、安碩有限與高鳴、高勇、翟濤、祝若川、侯小東、陸衍、張懷等7位自然人簽訂了《增資協議》，約定上述7位自然人向安碩有限增資，7人合共以479.07萬元認購了注冊資本479.07萬出資額，定價依據為“每一元注冊資本定價一元”，而這7位自然人跟安碩發展的7位股東完全相同。此次增資后，安碩有限注冊資本增至1223.98萬元。安碩信息解釋“本次增資方為安碩有限管理團隊成員和核心技術人員，以一元注冊資本定價一元的價格向安碩有限增資，主要目的是保持核心團隊的穩定性和凝聚力”。
2011年1月17日，謝俊元等36位自然人向安碩有限增資，安碩有限原股東放棄本次增資的優先認購權。增資方合計認購安碩有限99.8944萬元的出資額，定價依據同樣為“每一元注冊資本定價一元”，安碩有限注冊資本增至1323.87萬元。安碩信息稱，本次增資的主要目的是激勵安碩有限的管理及技術人員，促進企業發展。
2011年1月24日，高鳴、高勇、翟濤、祝若川、侯小東和陸衍將其持有的安碩有限的部分股權轉讓給北京君聯睿智創業投資中心(有限合伙)(下稱“君聯睿智”)，59.5萬的出資額轉讓價格為2010.05萬元，定價依據為“每一元注冊資本定價33.78元”。而張江漢世紀創業投資有限公司(下稱“張江漢世紀”)、君聯睿智、胡博予、王強、孟憲海向安碩有限增資，合計認購安碩有限156.40萬元的出資額，價格為5282.93萬元，轉讓價格為每一元注冊資本定價33.78元。
經過2011年1月份的兩次增資以及股權轉讓后，安碩有限注冊資本從744.9萬元，猛增至1480.27萬元，增幅接近一倍，此后安碩發展持股比例為50.32%。2011年2月16日，安碩有限整體變更為股份有限公司，2011年3月28日再次進行增資擴股，“增資的主要目的是激勵公司的管理及技術人員，促進企業發展。”最后一次增資后安碩發展持股比例降至50.07%。 上一頁1 2 下一頁
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